第五章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理
5.1操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
學(xué)習(xí)目的
◆掌握操作風(fēng)險(xiǎn)的四個(gè)主要類別及其細(xì)分
◆掌握自我評(píng)估法和因果分析模型識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)的基本原理
巴塞爾委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為“由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”。本定義所指操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。
本節(jié)從人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四個(gè)方面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因、損失種類及特征進(jìn)行分析。
巴塞爾委員會(huì)根據(jù)英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)、國(guó)際掉期和衍生品交易協(xié)會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)及普華永道咨詢公司的意見，將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為（ ）
a、操作過(guò)程中產(chǎn)生的不確定性，并且人們不能精確預(yù)測(cè)這種不確定性的分布
b、由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)
c、商業(yè)銀行從業(yè)人員在交易或?yàn)榭蛻籼峁┢渌?wù)時(shí)，面對(duì)的意外情況
d、由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等原因，銀行業(yè)務(wù)量變動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)
標(biāo)準(zhǔn)答案：b
5.1.1 操作風(fēng)險(xiǎn)分類（掌握分類及每一個(gè)因素的含義）
操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。
1.人員因素
操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素主要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識(shí)/技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn)。
（1）內(nèi)部欺詐
內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件。
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未經(jīng)授權(quán)交易
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Ÿ 故意隱瞞交易
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Ÿ 未經(jīng)授權(quán)交易導(dǎo)致資金損失
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Ÿ 故意錯(cuò)誤估價(jià)
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盜竊和欺詐
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Ÿ 欺詐、信用欺詐、不實(shí)存款
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Ÿ 盜竊、勒索、挪用公款、搶劫
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Ÿ 盜用資產(chǎn)
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Ÿ 惡意損毀資產(chǎn)
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Ÿ 偽造
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Ÿ 支票欺詐
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Ÿ 走私
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Ÿ 竊取賬戶資金、假賬、假冒開戶人
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Ÿ 違規(guī)納稅、故意逃稅
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Ÿ 賄賂、回扣
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Ÿ 內(nèi)部交易（不用本行的賬戶）
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（2）失職違規(guī)
商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過(guò)失沒(méi)有按照雇用合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括因過(guò)失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動(dòng)。員工越權(quán)行為包括濫用職權(quán)、對(duì)客戶交易進(jìn)行誤導(dǎo)或者支配超出其權(quán)限的資金額度，或者從事未經(jīng)授權(quán)的交易等，致使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)員工越權(quán)行為導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)予以高度關(guān)注。
失職違規(guī)引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過(guò)失沒(méi)有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn)。下列哪項(xiàng)活動(dòng)屬于這一因素？（ ）
a、交易不報(bào)告
b、短貸長(zhǎng)用，借新還舊，追求片面的信貸業(yè)務(wù)余額增長(zhǎng)
c、意識(shí)到本身缺乏必要的知識(shí)，但在工作中利用這種缺陷
d、有組織的勞工運(yùn)動(dòng)
標(biāo)準(zhǔn)答案：b
（3）知識(shí)/技能匱乏
①在工作中，自己意識(shí)不到缺乏必要的知識(shí)，按照自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯(cuò)誤的方式工作；
②意識(shí)到自己缺乏必要的知識(shí)，但是由于顏面或者其他原因而不向管理層提出或者聲明其無(wú)法勝任某一工作或者不能處理面對(duì)的情況；
③意識(shí)到本身缺乏必要的知識(shí)，并進(jìn)而利用這種缺陷。
第三種情況，被認(rèn)為屬于內(nèi)部欺詐。
（4）核心雇員流失
核心雇員流失體現(xiàn)為對(duì)關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)，包括缺乏足夠的后援/替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機(jī)制等。
核心雇員流失引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)屬于人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，它體現(xiàn)為對(duì)關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)，下列哪一項(xiàng)不是這種風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)？（）
a、缺乏足夠的后援/替代人員
b、相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄
c、雇員福利支出增加
d、缺乏崗位輪換機(jī)制
標(biāo)準(zhǔn)答案：c
（5）違反用工法
違反用工法是指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，包括勞動(dòng)法、合同法等，造成個(gè)人工傷賠付或因性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失。
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勞資關(guān)系
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Ÿ 薪酬，福利，勞動(dòng)合同終止后的安排
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Ÿ 有組織的工會(huì)行動(dòng)
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環(huán)境安全性
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Ÿ 一般性責(zé)任（滑到或墜落等）
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Ÿ 違反員工健康及安全規(guī)定
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Ÿ 勞方索償
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歧視及差別待遇事件
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Ÿ 所有涉及歧視的事件
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2.內(nèi)部流程
內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒(méi)有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失。
（1）財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤
（2）文件/合同缺陷
主要表現(xiàn)為抵押權(quán)證、房產(chǎn)證丟失等。
內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告、結(jié)算/支付錯(cuò)誤、交易/定價(jià)錯(cuò)誤六個(gè)方面。抵押權(quán)證和房產(chǎn)證丟失引起的操作風(fēng)險(xiǎn)屬于哪一方面？ （ ）
a、財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤
b、文件合同缺陷
c、錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告
d、結(jié)算支付錯(cuò)誤
標(biāo)準(zhǔn)答案：b
（3）產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷
產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷是指商業(yè)銀行為公司、個(gè)人、金融機(jī)構(gòu)等客戶提供的產(chǎn)品在業(yè)務(wù)管理框架、權(quán)利義務(wù)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理要求等方面存在不完善、不健全問(wèn)題。例如，產(chǎn)品瑕疵（產(chǎn)品未經(jīng)許可、模型錯(cuò)誤），客戶選擇、業(yè)務(wù)推介和風(fēng)險(xiǎn)暴露（未按規(guī)定審查客戶信用、對(duì)客戶超風(fēng)險(xiǎn)限額）。
（4）錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告
錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告是指商業(yè)銀行監(jiān)控/報(bào)告流程不明確、混亂，負(fù)責(zé)監(jiān)控/報(bào)告的部門的職責(zé)不清晰，有關(guān)數(shù)據(jù)不全面、不及時(shí)、不準(zhǔn)確，造成未履行必要的匯報(bào)義務(wù)或者對(duì)外部匯報(bào)不準(zhǔn)確（發(fā)生損失）。
錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告是容易引起操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部流程因素之一。它指商業(yè)銀行監(jiān)控/報(bào)告流程不明確、混亂，負(fù)責(zé)監(jiān)控/報(bào)告的部門的職責(zé)不清晰，有關(guān)數(shù)據(jù)不全面、不及時(shí)、不準(zhǔn)確，造成未履行的（ ）或者外部匯報(bào)不準(zhǔn)確。
a、 操作規(guī)范 b、監(jiān)管職責(zé) c、匯報(bào)義務(wù) d、風(fēng)險(xiǎn)控制義務(wù)
（5）結(jié)算/支付錯(cuò)誤
結(jié)算/支付錯(cuò)誤是指商業(yè)銀行結(jié)算支付系統(tǒng)失靈或延遲。
（6）交易/定價(jià)錯(cuò)誤
交易/定價(jià)錯(cuò)誤是指在交易過(guò)程中，因?yàn)樽裱僮饕?guī)定導(dǎo)致交易和定價(jià)出現(xiàn)錯(cuò)誤。
在影響操作風(fēng)險(xiǎn)的因素中，交易/定價(jià)錯(cuò)誤由于內(nèi)部流程類的因素，它是指 （ ）
a、為預(yù)測(cè)到市場(chǎng)的變化，需要重新調(diào)整銀行產(chǎn)品的價(jià)格
b、與市場(chǎng)上同類金融產(chǎn)品的定價(jià)有很大差別
c、銀行員工專業(yè)知識(shí)相對(duì)卻乏，無(wú)法為產(chǎn)品定價(jià)
d、未遵循操作規(guī)定，使交易和定價(jià)產(chǎn)生了錯(cuò)誤
標(biāo)準(zhǔn)答案：d
3.系統(tǒng)缺陷
系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。
具體表現(xiàn)為（1）數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量；（2）違反系統(tǒng)安全規(guī)定；（3）系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)；（4）系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性等。
4.外部事件
（1）外部欺詐/盜竊
外部欺詐是指外部人員故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律而給商業(yè)銀行造成損失的行為，包括外部的盜竊、搶劫、涉槍行為；偽造、變?cè)於鄳纛^支票，騙貸等欺詐行為。該類風(fēng)險(xiǎn)是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險(xiǎn)之一。
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外部盜竊和欺詐
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Ÿ 盜竊、搶劫
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Ÿ 偽造
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Ÿ 支票欺詐
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系統(tǒng)安全性
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Ÿ 黑客攻擊損失
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Ÿ 竊取信息造成資金損失
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（2）洗錢
（3）政治風(fēng)險(xiǎn)
（4）監(jiān)管規(guī)定
（5）業(yè)務(wù)外包
（6）自然災(zāi)害
（7）恐怖威脅
背景：操作風(fēng)險(xiǎn)事件類型（199頁(yè)）
巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的可能造成實(shí)質(zhì)性損失的操作風(fēng)險(xiǎn)事件類型：
（1）內(nèi)部欺詐；
（2）外部欺詐；
（3）員工行為和工作場(chǎng)所問(wèn)題；
（4）客戶、產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)行為；
（5）實(shí)物資產(chǎn)的損毀；
（6）經(jīng)營(yíng)的中斷和系統(tǒng)的癱瘓；
（7）執(zhí)行、交貨和流程管理。