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    第八章  銀行監(jiān)管與市場(chǎng)約束

    8.1銀行監(jiān)管

    學(xué)習(xí)目的

    ◆了解銀行監(jiān)管的目標(biāo)、原則和標(biāo)準(zhǔn)，掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理念、指標(biāo)體系和關(guān)注要點(diǎn)
    ◆了解并掌握市場(chǎng)準(zhǔn)入、資本監(jiān)管、監(jiān)督檢查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的四種主要監(jiān)管方法
    ◆了解我國(guó)銀行監(jiān)管的法規(guī)體系和相關(guān)規(guī)定，以及巴塞爾委員會(huì)提出的銀行監(jiān)管的最佳方法

    巴塞爾委員會(huì)頒布的《巴塞爾新資本協(xié)議》中明確最低資本充足率要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束三大支柱。
    各國(guó)政府及監(jiān)管機(jī)構(gòu)有必要進(jìn)一步加強(qiáng)并深化銀行監(jiān)管，主要因?yàn)椋?br />     （1）銀行業(yè)為各行業(yè)廣泛提供金融服務(wù)。
    （2）銀行普遍存在通過(guò)擴(kuò)大資本規(guī)模來(lái)增加利潤(rùn)的發(fā)展沖動(dòng)。
    （3）存款人與銀行的關(guān)系屬于特殊的債權(quán)人與債務(wù)人關(guān)系，而兩者所掌握的信息是極不對(duì)稱的。
    （4）風(fēng)險(xiǎn)是銀行體系不可消除的內(nèi)生因素，銀行機(jī)構(gòu)正是通過(guò)管理和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)獲得收益。
    （5）銀行業(yè)先天存在壟斷與競(jìng)爭(zhēng)悖論。

    8.1.1 銀行監(jiān)管的內(nèi)容

    1.銀行監(jiān)管的目標(biāo)、原則和標(biāo)準(zhǔn)

    （1）銀行監(jiān)管的目標(biāo)

    國(guó)際目標(biāo)：保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定；
    我國(guó)：促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心。同時(shí)，保證銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)，提高銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。
    銀監(jiān)會(huì)提出的具體目標(biāo)： 
    ①通過(guò)審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益；
    ②通過(guò)審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場(chǎng)信心；
    ③通過(guò)金融、相關(guān)金融知識(shí)的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解；
    ④努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。

    （2）銀行監(jiān)管的基本原則

    銀行監(jiān)管的基本原則：依法、公開、公正、效率。
    ①依法。監(jiān)管行為的法律性質(zhì)它是一種行政行為.依法行政是有效實(shí)施監(jiān)管的基本要求。
    ②公開。保持適當(dāng)?shù)耐该鞫龋饕ㄈ矫妫旱谝?，監(jiān)管的立法和政策標(biāo)準(zhǔn)公開； 第二，監(jiān)管執(zhí)法和行為標(biāo)準(zhǔn)公開；第三，行政復(fù)議的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開。
    ③公正。平等對(duì)待所有參與者。包括兩個(gè)方面：第一，實(shí)體公正，要求平等的對(duì)待監(jiān)管對(duì)象； 第二，程序公正，要求所有的商業(yè)銀行監(jiān)管應(yīng)該履行法定的完整程序。
    ④效率。既要實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)，又要降低監(jiān)管成本。

    （3）銀行監(jiān)管理念和標(biāo)準(zhǔn)

    1）監(jiān)管理念：管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度
    2）良好銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)：（共6條）
    ① 促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展
    ② 努力提升我國(guó)銀行業(yè)在國(guó)際金融服務(wù)中的競(jìng)爭(zhēng)力
    ③ 對(duì)各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制
    ④ 鼓勵(lì)公平競(jìng)爭(zhēng)，反對(duì)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)
    ⑤ 對(duì)監(jiān)管者和被監(jiān)管者，都實(shí)行嚴(yán)格、明確的問責(zé)制
    ⑥ 高效、節(jié)約的使用一切監(jiān)管資源

    2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理念、指標(biāo)體系和主要內(nèi)容

    （1）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理念
    風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是指通過(guò)識(shí)別商業(yè)銀行固有的風(fēng)險(xiǎn)種類，進(jìn)而對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理所涉及的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并按照評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)、全面、持續(xù)的評(píng)價(jià)一家銀行的經(jīng)營(yíng)管理狀況的監(jiān)管方式。這種監(jiān)管方式重點(diǎn)關(guān)注銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，檢查和評(píng)價(jià)涉及銀行業(yè)務(wù)各個(gè)方面，是一種動(dòng)態(tài)、全面的銀行監(jiān)管方式。

    風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架涵蓋了六個(gè)相互銜接、循環(huán)往復(fù)的監(jiān)管步驟：
    ①了解機(jī)構(gòu)
    ②風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
    ③規(guī)劃監(jiān)管行動(dòng)
    ④準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查
    ⑤實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查并確定評(píng)級(jí)
    ⑥監(jiān)管措施、效果評(píng)價(jià)和持續(xù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)

    （2）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系
    商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)是對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的量化反應(yīng)，是準(zhǔn)確識(shí)別、整體評(píng)價(jià)、持續(xù)監(jiān)測(cè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要標(biāo)準(zhǔn)，并為監(jiān)管部門提供識(shí)別、評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)、對(duì)比商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的手段和標(biāo)準(zhǔn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為核心、以法人機(jī)構(gòu)為主體，兼顧分支機(jī)構(gòu)，并形成分類、分級(jí)的檢測(cè)體系。

    風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)主要類別：
    ①風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)——衡量商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。
    ②風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)——衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)，主要包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率.
    ③風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)——衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失能力，包括盈利能力、資本充足程度、準(zhǔn)備金充足程度。（教材284頁(yè)，風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)）

    （3）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的主要內(nèi)容
    銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管主要包括以下四個(gè)方面：
    ①建立銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、評(píng)價(jià)和預(yù)警機(jī)制，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系，根據(jù)定性和定量指標(biāo)確定風(fēng)險(xiǎn)水平或級(jí)別，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平及時(shí)進(jìn)行預(yù)警。
    ②建立高風(fēng)險(xiǎn)銀行類金融機(jī)構(gòu)的判斷和救助體系，要建立對(duì)此類機(jī)構(gòu)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)此類機(jī)構(gòu)制定風(fēng)險(xiǎn)控制、化解方案，包括限制業(yè)務(wù)、調(diào)整管理層、擴(kuò)充資本、債務(wù)重組、請(qǐng)求中央銀行給予流動(dòng)性支持等。
    ③建立應(yīng)對(duì)支付危機(jī)的處置體系，包括停業(yè)隔離整頓、給予流動(dòng)性救助、資產(chǎn)負(fù)債重組、關(guān)閉清算、實(shí)施市場(chǎng)退出等。
    ④建立銀行類金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制及金融安全網(wǎng)，包括存款保險(xiǎn)體系建設(shè)等。
另外，管理信息系統(tǒng)的有效性及管理人員素質(zhì)和人力資源管理狀況，也屬于監(jiān)管機(jī)構(gòu)的關(guān)注重點(diǎn)。

    8.1.2銀行監(jiān)管的方法

    市場(chǎng)準(zhǔn)入、資本監(jiān)管、監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。

    1.市場(chǎng)準(zhǔn)入 
    （1）概念：包括機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、高級(jí)管理人員準(zhǔn)入。
    （2）原則：市場(chǎng)準(zhǔn)入應(yīng)該遵循公開、公平、公正、效率以及便民的原則
    （3）目標(biāo)：①保證注冊(cè)的銀行具有良好的品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系。 ②維護(hù)銀行市場(chǎng)秩序。 ③保護(hù)存款者的利益。
    （4）市場(chǎng)準(zhǔn)入的范圍和標(biāo)準(zhǔn)
    中資商業(yè)銀行行政許可；
    合作金融機(jī)構(gòu)行政許可；
    外資金融機(jī)構(gòu)行政許可。

    2.資本監(jiān)管

    （1）資本監(jiān)管的必要性：
    ①資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。
    ②資本監(jiān)管是提升銀行體系穩(wěn)定性、維護(hù)銀行公平競(jìng)爭(zhēng)的重要手段。監(jiān)管資本規(guī)定了商業(yè)銀行的最低資本要求，增強(qiáng)了商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，可以使商業(yè)銀行能夠及時(shí)的沖銷經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各種不確定性造成的損失，從而保護(hù)存款人，降低銀行清算破產(chǎn)的概率，并且維持銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定。
    ③資本監(jiān)管是促使銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。

    （2）資本充足率的計(jì)算（重點(diǎn)掌握）
    公式一：資本充足率＝（資本—扣除項(xiàng)）/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）
    商業(yè)銀行直接計(jì)算針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，而不是采取風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)計(jì)算資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的方法。另外注意：巴塞爾協(xié)議對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)換是一樣的，而我國(guó)并未對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的資本金，所以我們的轉(zhuǎn)換只有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
    公式二：核心資本充足率＝（核心資本—核心資本扣除項(xiàng)）/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）
    資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本充足率應(yīng)在任何時(shí)點(diǎn)保持在監(jiān)管要求比率之上。
    12.5的來(lái)歷：8%的倒數(shù)

     ①資本的組成：資本由核心資本和附屬資本構(gòu)成，
    核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。（對(duì)這些概念的解釋在教材290頁(yè)，有助于記憶）。
    商業(yè)銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資本的100%，計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50%。從抵補(bǔ)損失的角度來(lái)看，商業(yè)銀行的核心資本應(yīng)該具備兩個(gè)特征：核心資本應(yīng)該不受限制的彌補(bǔ)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的任何損失，第二個(gè)是隨時(shí)可以動(dòng)用。

    ②資本扣除的有關(guān)規(guī)定：（掌握）
    商譽(yù)要全部扣除；
    對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資應(yīng)分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%；
    對(duì)向非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)投資，分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%。

    ③表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：（優(yōu)先把風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0的掌握住）
    采用外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)結(jié)果來(lái)確定對(duì)境外主權(quán)債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重100%。
    中央政府（含中國(guó)人民銀行）的債權(quán)統(tǒng)一給予0的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
    對(duì)中央政府投資的公用企業(yè)的債券風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%，而對(duì)省級(jí)及省級(jí)以下政府投資的公用企業(yè)視作一般企業(yè)，給予100%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
    對(duì)政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為零。
    對(duì)商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定為：商業(yè)銀行之間原始期限在4個(gè)月以內(nèi)的債權(quán)給予0風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，4個(gè)月以上的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%，但商業(yè)銀行持有其他銀行發(fā)行的混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。
    其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)給予100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，但對(duì)國(guó)有金融資產(chǎn)管理公司為執(zhí)行國(guó)務(wù)院規(guī)定按面值收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券進(jìn)行了特別處理，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0。
    對(duì)其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，對(duì)商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括企業(yè)、個(gè)人貸款和自用房地產(chǎn)等地產(chǎn)，都給予100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
    個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。

    ④質(zhì)押和擔(dān)保的處理
    質(zhì)押的處理非常嚴(yán)格，僅僅包括高質(zhì)量的金融工具，因?yàn)樗乃袡?quán)要發(fā)生轉(zhuǎn)移，所以要求比較高。并且規(guī)定：各類質(zhì)押品保護(hù)的貸款直接取得與質(zhì)物或者質(zhì)物的發(fā)行者相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
    認(rèn)可的質(zhì)押品主要有兩大類：第一是現(xiàn)金類資產(chǎn)，第二是高質(zhì)量的金融工具。

    ⑤表外項(xiàng)目的處理
    一般分為兩大步：第一，通過(guò)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，把表外的項(xiàng)目轉(zhuǎn)化為表內(nèi)項(xiàng)目。第二步就是根據(jù)表內(nèi)業(yè)務(wù)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，套用相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。對(duì)于利率、匯率及其它衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法。
    利率和匯率合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是由兩部分組成：第一部分是按照市價(jià)計(jì)算出來(lái)的重置成本。第二部分就是賬面的名義本金乘以一個(gè)固定系數(shù)得到。

    ⑥市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求
    巴塞爾委員會(huì)《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》要求商業(yè)銀行對(duì)交易賬戶中受利率影響的各類金融工具及股票所涉及的風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)銀行全部的外匯風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本。由于我國(guó)的商業(yè)銀行在境內(nèi)不得從事或參與股票交易或者商品交易，所以我們國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行計(jì)提的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本就不包括商品價(jià)格波動(dòng)和股票價(jià)格波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。目前只是有：交易性人民幣債券投資、外幣債券投資的利率風(fēng)險(xiǎn)，以及外幣貸款、外幣債券投資和外匯交易中的匯率風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)規(guī)定交易賬戶頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的10%或超過(guò)85億元人民幣，須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。