四、貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求(熟悉)

信貸業(yè)務(wù)人員要將貸前調(diào)查與信用風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果形成貸前調(diào)查報(bào)告，供風(fēng)險(xiǎn)管理部門或風(fēng)險(xiǎn)評審委員會評審、批準(zhǔn)。

(一)固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求

商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查的重點(diǎn)是收集整理借款人、主要股東或?qū)嶋H控制人以及貸款項(xiàng)目的相關(guān)信息，并對借款和項(xiàng)目的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行綜合分析、評估、判斷。

調(diào)查報(bào)告一般包括以下內(nèi)容：(1-11條一般性了解)

(二)項(xiàng)目融資貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求

項(xiàng)目融資，是指符合以下特征的貸款：

(1)貸款用途通常是用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)目，包括對在建或已建項(xiàng)目的再融資;

(2)借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人;

(3)還款資金來源主要依賴該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。

貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容分為非財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)三大部分。

1.非財(cái)務(wù)分析

(1)項(xiàng)目背景：是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，企業(yè)基本情況(包括但不限于注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍、股東背景、股東行業(yè)地位、股東主營業(yè)務(wù)情況、股東財(cái)務(wù)分析等)，項(xiàng)目必要性分析。

(2)項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境條件：主要包括內(nèi)部的人力、物力、財(cái)力資源條件，外部的建筑施工條件，項(xiàng)目建設(shè)的物資供應(yīng)配套條件。

(3)項(xiàng)目組織與人力資源水平：主要包括組織機(jī)構(gòu)分析及人力資源的配備與流動(dòng)情況

(4)技術(shù)與工藝流程：主要包括技術(shù)工藝與設(shè)備選型的先進(jìn)性、可靠性、適應(yīng)性、協(xié)調(diào)性、經(jīng)濟(jì)性、環(huán)保性分析。

(5)生產(chǎn)規(guī)模及原輔材料：主要包括項(xiàng)目規(guī)模的主要制約因素，生產(chǎn)經(jīng)營條件，原輔材料的生產(chǎn)工藝要求、供應(yīng)數(shù)量、儲運(yùn)條件及成本。

(6)市場需求預(yù)測：主要包括產(chǎn)品特征分析，潛在市場需求量測算，市場占有率評估等。

2.財(cái)務(wù)分析

(1)項(xiàng)目投資估算與資金籌措評估：項(xiàng)目總投資、建設(shè)投資、流動(dòng)資金估算，資金來源及落實(shí)情況。

(2)項(xiàng)目建設(shè)期和運(yùn)營期內(nèi)的現(xiàn)金流量分析。

(3)項(xiàng)目盈利能力分析：主要通過內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資與貸款回收期、投資利潤率等評價(jià)指標(biāo)進(jìn)行分析。

(4)項(xiàng)目清償能力評價(jià)。

(5)項(xiàng)目不確定性分析：主要包括盈虧平衡分析和敏感性分析。

3.風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

以償債能力分析為核心，重點(diǎn)從項(xiàng)目技術(shù)可行性、財(cái)務(wù)可行性和還款來源可靠性等方面評估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，充分考慮政策變化、市場波動(dòng)等不確定因素對項(xiàng)目的影響，充分識別和評估融資項(xiàng)目中存在的建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營期風(fēng)險(xiǎn)，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、完工風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)、超支風(fēng)險(xiǎn)、原材料風(fēng)險(xiǎn)、營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)和其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，并作出相應(yīng)的項(xiàng)目可行性評估結(jié)論，以及根據(jù)項(xiàng)目預(yù)測現(xiàn)金流和投資回收期等因素，合理確定貸款金額、期限、用途、用款計(jì)劃、還款計(jì)劃、擔(dān)保方式、封閉運(yùn)作措施等。

(三)流動(dòng)資金貸款貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求

流動(dòng)資金貸款的貸前調(diào)查主要是了解借款人管理、經(jīng)營、財(cái)務(wù)等方面的情況，流動(dòng)資金需求及需求影響因素，分析存在的風(fēng)險(xiǎn)并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報(bào)告，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)，其貸前調(diào)查報(bào)告一般包括以下內(nèi)容。

1.借款人基本情況

主要包括借款人名稱、性質(zhì)、成立日期、經(jīng)營年限、法人代表、組織架構(gòu)、股東背景、實(shí)際控制人等基本情況;等等。

2.借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況

主要包括借款人所處的行業(yè)情況、采購及銷售模式、成立(特別是近三年)的成長性、盈利水平和變動(dòng)趨勢;產(chǎn)成品與原材料的價(jià)格比例關(guān)系與變動(dòng)趨勢;等等。

3.借款人財(cái)務(wù)狀況

主要包括根據(jù)近三年及當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債比率、流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)、主營業(yè)務(wù)利潤率變化情況及原因、投資收益、營業(yè)外收人對利潤總額的影響程度、未來變動(dòng)趨勢，側(cè)重分析借款人的短期償債能力、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性;等等。

4.借款人與銀行的關(guān)系

主要包括借款人在銀行開戶的情況;在銀行長短期貸款余額、以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級、授信限額及額度占用情況;等等。

5.借款人流動(dòng)資金需求分析與測算

主要包括分析借款人經(jīng)營規(guī)模及運(yùn)作模式、季節(jié)性、技術(shù)性及結(jié)算方式等因素對借款人流動(dòng)資金需求量的影響。

6.對流動(dòng)資金貸款的用途和必要性分析

主要包括該筆貸款的金額、期限、用途、提款計(jì)劃;該筆貸款所涉及的經(jīng)營周期，等等。

7.還款來源分析

主要包括借款人依靠自身生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等對歸還銀行貸款的可靠性評價(jià)。

8.對貸款擔(dān)保的分析

主要包括保證人基本狀況;保證人擔(dān)保能力評價(jià)：資信水平、信用等級、評級機(jī)構(gòu)、其他對外保證金額、抵押或質(zhì)押情況;等等。

9.綜合性結(jié)論和建議

主要包括對借款人信用的綜合評價(jià);對貸款安全性的綜合評價(jià);對銀行綜合收益的總體估算;對是否發(fā)放貸款及貸款金額、期限、用途、利率、擔(dān)保方式等的結(jié)論性意見和建議;尚需進(jìn)一步落實(shí)的事項(xiàng)或注意的問題。

國別風(fēng)險(xiǎn)分析、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析

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（責(zé)任編輯：lqh）

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