五、公司監(jiān)事會的實(shí)務(wù)操作

(一)監(jiān)事會概述

1.監(jiān)事會的概念

2.監(jiān)事會的主要特征

監(jiān)督職能的獨(dú)立性;監(jiān)督職能的法定性;監(jiān)督職能的專門性。

(二)監(jiān)事會的職權(quán)及其保障措施

1.監(jiān)事會的職權(quán)

財務(wù)監(jiān)督權(quán);對公司經(jīng)營管理活動的監(jiān)督;提案權(quán);召開臨時股東(大)會會議的提議權(quán)和特定情況下股東(大)會會議的召集、主持;代表1/10以上表決權(quán)的股東，1/3以上的董事，監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事提議召開臨時會議的，應(yīng)當(dāng)召開臨時會議。代表公司進(jìn)行訴訟的權(quán)利;公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

2.監(jiān)事會行使職權(quán)的保障措施

質(zhì)詢或者建議;調(diào)查經(jīng)營的異常情況;聘請會計事務(wù)所協(xié)助調(diào)查;明確監(jiān)事會所需經(jīng)費(fèi)的來源;董事、高級管理人員協(xié)助監(jiān)事會工作的義務(wù)。

六、公司經(jīng)理層的實(shí)務(wù)操作

(一)經(jīng)理層概述

經(jīng)理層是指公司的高級管理人員。它包括公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、上市公司董事會秘

書和公司章程規(guī)定的其他人員。

經(jīng)理層的聘任和解聘由公司董事會決定。

經(jīng)理辦公會是經(jīng)理層最高議事決策形式。經(jīng)理辦公會分為辦公例會和專業(yè)會議。

(二)經(jīng)理層的激勵與約束機(jī)制

科學(xué)的經(jīng)理層激勵的作用包括：有利于降低代理成本;有利于吸引人才，保持經(jīng)理層的穩(wěn)定;有利于開發(fā)管理層的潛在能力，促進(jìn)在職管理層充分發(fā)揮才能和智慧;有利于造就良好的競爭環(huán)境。

股權(quán)激勵的股權(quán)來源包括：向獎勵對象發(fā)行股權(quán);回購本公司股權(quán);法律法規(guī)允許的其他方式。國有控股公司，股權(quán)來源不得由單一國有股股東支付或擅自無償量化國有股權(quán)。

非上市高新技術(shù)企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵的條件包括：產(chǎn)權(quán)清晰，法人治理結(jié)構(gòu)健全;近3年來每年用于研究開發(fā)的經(jīng)費(fèi)占企業(yè)當(dāng)年銷售額5%以上，研發(fā)人員占職工人數(shù)10%以上，高新技術(shù)主業(yè)突出;近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額占企業(yè)凈資產(chǎn)總額的30%以上;建立了規(guī)范的員工績效考核評價制度、內(nèi)部財務(wù)核算制度，財務(wù)會計報告真實(shí)，近3年沒有違反財經(jīng)法律法規(guī)的行為;企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)施計劃明確。

經(jīng)理層的內(nèi)部約束機(jī)制包括組織制度約束和管理制度約束。公司外部約束機(jī)制包括產(chǎn)品服務(wù)競爭市場的約束、經(jīng)理人才市場競爭的約束、資本市場競爭的約束、債權(quán)人市場的約束和法律法規(guī)的約束。

七、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的義務(wù)

(一)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的忠實(shí)義務(wù)

1.不得因自己的身份而獲益

公司不得直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事、高級管理人員提供借款。

2.不得利用職權(quán)收受賄賂、獲取某種秘密利益或所允諾的其他好處

3.不得侵占和擅自處置公司的財產(chǎn)

4.不得擅自泄露公司秘密

5.非經(jīng)法定程序不得同公司進(jìn)行自我交易

董事、高級管理人員不得違反公司章程的規(guī)定或未經(jīng)股東會、股東大會同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易。

6.不得利用職務(wù)篡奪公司的商業(yè)機(jī)會，不得同公司開展非法競爭

董事和高級管理人員未經(jīng)股東會或者股東大會同意，不得利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的經(jīng)營業(yè)務(wù)。否則，該董事或者高級管理人員獲得的收入將歸公司所有。

7.不得進(jìn)行其他違反忠實(shí)義務(wù)的行為

(二)董事、監(jiān)事、高級管理人員的勤勉義務(wù)

1.善意

2.注意

3.合理的相信其行為符合公司的最佳利益

(三)董事、監(jiān)事、高級管理人員違反義務(wù)的法律責(zé)任

1.法律責(zé)任的形式

民事責(zé)任;損害賠償;沒收所得(歸入權(quán))，董事、高級管理人員違反法律所規(guī)定的忠實(shí)義務(wù)所得的收入歸公司所有;刑事責(zé)任。

2.民事責(zé)任的追究

公司對蕾事、臨事、高級管理人員提起訴訟;股東代表訴訟，股東應(yīng)具備相應(yīng)的資格;竭盡公司內(nèi)部救濟(jì)原則(前置程序)，監(jiān)事會，不設(shè)監(jiān)事會的有限責(zé)任公司的監(jiān)事，或者董事會、執(zhí)行董事收到前款規(guī)定的股東書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，前款規(guī)定的股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟;股東直接訴訟，每一個股東都可以在董事、高級管理人員損害其自身權(quán)益時提起訴訟。提起訴訟的事由，是董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害了股東的利益。提起訴訟的時間。

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