五、綜合題

(1)

①1998年1月1日

借：長期股權(quán)投資一其他股權(quán)投資 　600 000

累計(jì)折舊 500 000

貸：固定資產(chǎn) 800 000

資本公積 300 000

②1998年年末

借：長期股權(quán)投資一其他股權(quán)投資 350 000

貸：投資收益 　350 000

借：銀行存款 　200 000

貸：長期股權(quán)投資一其他股權(quán)投資 200 000

③1998年末，甲公司資產(chǎn)負(fù)債表中“長期股權(quán)投資”項(xiàng)目的期末數(shù)=600 000 350 000一200 000=750 000(元)

(2)

①1998年1月1日

借：固定資產(chǎn) 　800　000

貸：累計(jì)折舊 　200　000

實(shí)收資本 　600 000

②1998年末

借：利潤分配一提取盈余公積 105 000

貸：盈余公積—一般盈余公積 70 000

—公益金 35 000

借：利潤分配一應(yīng)付利潤 400 000

貸：應(yīng)付利潤 　400 000

借：應(yīng)付利潤 　400 000

貸：銀行存款 　400000

③1998年未，乙公司資產(chǎn)負(fù)債表中“未分配利潤”項(xiàng)目的期末數(shù)=700 000-70 000-35 000-400 000=195 000(元)

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