(三)存款人預(yù)留銀行簽章的管理

1.單位遺失預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件;更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章時，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留公章或財務(wù)專用章等相關(guān)證明文件。單位存款人申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章但無法提供原預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具原印鑒卡片、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關(guān)證明文件。單位存款人可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件;授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書，以及被授權(quán)人的身份證件。

2.個人遺失或更換預(yù)留個人印章或更換簽字人時，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請，以及原預(yù)留印章或簽字人的個人身份證件。銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件，并憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變更。單位存款人申請更換預(yù)留個人簽章，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請以及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件。授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件。無法出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請、該單位出具的授權(quán)書以及被受權(quán)人的身份證件。

(四)銀行結(jié)算賬戶的對賬管理

銀行結(jié)算賬戶的存款人應(yīng)與銀行按規(guī)定核對賬務(wù)。存款人收到對賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對賬回單或確認(rèn)信息。

(2)Y銀行的工作人員在A企業(yè)沒有基本存款賬戶開戶許可證的情況下，就為其辦理一般存款賬戶的開戶手續(xù)，屬于開戶審查不嚴(yán)的行為，違反了有關(guān)銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定。根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第十八條的規(guī)定，存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和借款合同或其他有關(guān)證明。本例中，A企業(yè)的財務(wù)科長于10月9日在Y銀行開立了一般存款賬戶，而X銀行的工作人員10月11日才攜帶A企業(yè)的基本存款賬戶開戶資料到當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行辦理核準(zhǔn)手續(xù)，由此可確定開立該一般存款賬戶時，當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行尚未向A企業(yè)核發(fā)基本存款賬戶開戶許可證，Y銀行為其開立一般存款賬戶違反了上述規(guī)定。

(3)X銀行工作人員在為A企業(yè)開立一般存款賬戶的當(dāng)天即為其辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)違反了有關(guān)銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定。根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第三十八條的規(guī)定，存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。因此，X銀行工作人員不應(yīng)在A企業(yè)開戶的次日即為其辦理了轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》之所以這樣規(guī)定，一是為了確保開戶銀行有充足的時間對存款人的真實身份和開戶資料進(jìn)行必要的調(diào)查核實;二是在一定程度上防止不法分子利用虛假的證明文件騙取銀行開立結(jié)算賬戶，進(jìn)行詐騙、洗錢等犯罪活動。

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