三、銀行卡結(jié)算

(一)基本分類——按照是否具有透支功能劃分

(二)單位人民幣卡賬戶

1.單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。嚴(yán)禁將單位的款項轉(zhuǎn)入個人卡賬戶存儲。

2.銷戶時：

(1)持卡人在還清全部交易款項、透支本息和有關(guān)費用后，可申請辦理銷戶。

(2)銷戶時，單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回其相應(yīng)的外匯賬戶，不得提取現(xiàn)金。

3.單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算，不得透支、不得提現(xiàn)。

(三)銀行卡計息和收費

1.準(zhǔn)貸記卡及借記卡(不含儲值卡)賬戶內(nèi)的存款，按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計息辦法計付利息。發(fā)卡銀行對貸記卡賬戶的存款、儲值卡(含IC卡的電子錢包)內(nèi)的幣值不計付利息。

2.免息還款期待遇。免息還款期最長為60天。

3.最低還款額待遇。持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項有困難的，可按照發(fā)卡銀行規(guī)定的最低還款額還款。

4.貸記卡持卡人不享受免息還款期待遇：

(1)選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡;

(2)支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支。

5.貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇，并按規(guī)定利率計算的透支利息。貸記卡透支按月計收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計收單利，透支利率為日利率萬分之五。

四、結(jié)算方式：

包括匯兌、托收承付和委托收款三種，此外還包括國內(nèi)信用證結(jié)算方式等。

(一)托收承付：結(jié)算起點、結(jié)算業(yè)務(wù)、使用范圍、承付期：(1)驗單付款的承付期為3天，自付款人開戶銀行發(fā)出承付通知次日起計算;(2)驗貨付款的承付期為10天，自運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日起計算。

(二)國內(nèi)信用證

1.只適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算。

2.只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。

3.我國信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。

五、票據(jù)的當(dāng)事人

票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券。票據(jù)有三種：匯票、本票和支票。

(一)基本當(dāng)事人——3個，出票人、付款人和收款人

(二)非基本當(dāng)事人：包括承兌人、背書 人、被背書人、保證人等

六、票據(jù)權(quán)利與責(zé)任

(一)票據(jù)的權(quán)利：票據(jù)持票人向票據(jù)債務(wù)人的付款請求權(quán)和追索權(quán)。

(二)票據(jù)權(quán)利取得與行使

1.票據(jù)權(quán)利的取得：必須給付對價，即應(yīng)當(dāng)給付票據(jù)雙方當(dāng)事人認(rèn)可的相對應(yīng)的代價。

例外情形：因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)的，則不受給付對價的限制。

2.票據(jù)權(quán)利行使和保全的方法：“按期提示”和“依法證明”兩種。

(三)票據(jù)權(quán)利喪失補(bǔ)救

票據(jù)喪失后，可以采取三種形式進(jìn)行補(bǔ)救：掛失止付、公示催告和普通訴訟。

1.掛失止付——通知付款人或代理付款人暫停支付

(1)票據(jù)種類：①已承兌的商業(yè)匯票;②支票;③填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票;④填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票。

(2)使用：掛失止付不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施，是一種暫時的預(yù)防措施，最終要申請公示催告或提起普通訴訟。

2.公示催告。

(1)失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后的3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向票據(jù)支付地人民法院申請公示催告。

(2)申請公示催告的主體必須是可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人。

(3)受理：人民法院決定受理公示催告申請，應(yīng)當(dāng)同時通知付款人及代理付款人停止支付，并自立案之日起3日內(nèi)發(fā)出公告，催促利害關(guān)系人申報權(quán)利。付款人或者代理付款人收到人民法院發(fā)出的止付通知，應(yīng)當(dāng)立即停止支付，直至公示催告程序終結(jié)。

(4)公告期：公告應(yīng)當(dāng)在全國性的報刊上登載。公示催告的期間：國內(nèi)票據(jù)自公告發(fā)布之日起60日，涉外票據(jù)可根據(jù)具體情況適當(dāng)延長，但最長不得超過90日。

在公示催告期間，轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為無效。

3.普通訴訟。以失票人為原告，以承兌人或出票人為被告，請求法院判決其向失票人付款的訴訟活動

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（責(zé)任編輯：xll）

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