3. 記名股票和無(wú)記名股票

這是按照票面上是否記載股東的姓名或名稱進(jìn)行的分類。

記名股票是指在票面上記載股東姓名或名稱的股票。我國(guó)《公司法》規(guī)定，公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。

無(wú)記名股票是指在票面上不記載股東姓名或名稱的股票。我國(guó)《公司法》規(guī)定，發(fā)行無(wú)記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)記載其股票數(shù)量、編號(hào)及發(fā)行日期。

除上述分類以外，我國(guó)的股票還可根據(jù)發(fā)行對(duì)象的不同分為A股、B股、H股等;按股東有無(wú)表決權(quán)分為表決權(quán)股和無(wú)表決權(quán)股等。

(三) 股份的發(fā)行原則

股份的發(fā)行是指股份有限公司為了籌集公司資本而出售和分配股份的法律行為。

《公司法》規(guī)定：“股份的發(fā)行，實(shí)行公平、公正的原則，同種類的每一股份應(yīng)當(dāng)具有同等權(quán)利。同次發(fā)行的同種類股票，每股的發(fā)行條件和價(jià)格應(yīng)當(dāng)相同;任何單位或者個(gè)人所認(rèn)購(gòu)的股份，每股應(yīng)當(dāng)支付相同價(jià)額。”據(jù)此，股份發(fā)行應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

1. 公平、公正的原則

所謂公平，首先是指發(fā)行的股份所代表權(quán)利的公平，即在同一次發(fā)行中的同一種股份應(yīng)當(dāng)具有同等的權(quán)利，享有同等的利益，同類股份必須同股同權(quán)、同股同利;其次是指股份發(fā)行條件的公平，即在同次股份發(fā)行中，相同種類的股份，每股的發(fā)行條件和發(fā)行價(jià)格應(yīng)當(dāng)相同。

所謂公正，是指在股份的發(fā)行過(guò)程中，應(yīng)保持公正性，不允許任何人通過(guò)內(nèi)幕交易、價(jià)格操縱、價(jià)格欺詐等不正當(dāng)行為獲得超過(guò)其他人的利益。

2. 同股同價(jià)原則

同股同價(jià)，是指同次發(fā)行的同種類股票，每股的發(fā)行條件和價(jià)格應(yīng)當(dāng)是相同的，任何單位或者個(gè)人所認(rèn)購(gòu)的股份，每股應(yīng)當(dāng)支付相同的價(jià)額，對(duì)于同一種類的股票不允許針對(duì)不同的投資主體規(guī)定不同的發(fā)行條件和發(fā)行價(jià)格。這是股權(quán)平等原則在股份發(fā)行中的具體體現(xiàn)。

(四) 股票的發(fā)行價(jià)格

股票的發(fā)行價(jià)格是指股票發(fā)行時(shí)所使用的價(jià)格，也是投資者認(rèn)購(gòu)股票時(shí)所支付的價(jià)格。股票的發(fā)行價(jià)格可以分為平價(jià)發(fā)行的價(jià)格和溢價(jià)發(fā)行的價(jià)格。平價(jià)發(fā)行是指股票的發(fā)行價(jià)格與股票的票面金額相同，也稱為等價(jià)發(fā)行、券面發(fā)行。溢價(jià)發(fā)行是指股票的實(shí)際發(fā)行價(jià)格超過(guò)其票面金額。

《公司法》規(guī)定，股票發(fā)行價(jià)格可以按票面金額，也可以超過(guò)票面金額，但不得低于票面金額。因?yàn)?，低于票面金額發(fā)行股票，違背資本充實(shí)原則，使股票發(fā)行募集的資金低于公司相應(yīng)的注冊(cè)資本數(shù)額。

(五) 公司發(fā)行新股

發(fā)行新股是指股份有限公司成立后再向社會(huì)募集股份的法律行為。股份有限公司發(fā)行新股是股份有限公司向社會(huì)募集股份，增加公司注冊(cè)資本的行為。

公司發(fā)行新股，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)下列事項(xiàng)作出決議：(1) 新股種類及數(shù)額;(2) 新股發(fā)行價(jià)格;(3) 新股發(fā)行的起止日期;(4) 向原有股東發(fā)行新股的種類及數(shù)額。

公司經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)公開發(fā)行新股時(shí)，必須公告新股招股說(shuō)明書和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并制作認(rèn)股書。公司公開發(fā)行新股應(yīng)當(dāng)由依法設(shè)立的證券公司承銷，簽訂承銷協(xié)議，并同銀行簽訂代收股款協(xié)議。公司發(fā)行新股，可以根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，確定其作價(jià)方案。公司發(fā)行新股募足股款后，必須向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記，并公告。

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（責(zé)任編輯：xll）

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