1.財(cái)務(wù)比率分析不包括( ) 。

A.盈利能力比率

B.效率比率

C.杠桿比率

D.損失比率

2.某商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方授信總額為 110 億元，資本凈額為 210 億元，則其關(guān)聯(lián)授信比例約為( ) 。

A.41%

B.5 2%

C.191%

D. 200%

3.( ) 是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項(xiàng)安排。

A.獨(dú)立交易

B.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

C.關(guān)聯(lián)交易

D.權(quán)利讓渡

4.下列屬于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖方式的是( ) 。

A.利率對(duì)沖

B.市場(chǎng)對(duì)沖

C.匯率對(duì)沖

D.關(guān)聯(lián)方對(duì)沖

5.個(gè)人住房按揭貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析不包括( ) 。

A.經(jīng)銷(xiāo)商風(fēng)險(xiǎn)

B.“假按揭”風(fēng)險(xiǎn)

C.由于房產(chǎn)價(jià)值下跌而導(dǎo)致超額押值不足的風(fēng)險(xiǎn)

D.商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)狀況變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

6.信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，經(jīng)歷的三個(gè)主要階段是(

A.專家判斷法~違約概率模型~信用評(píng)分模型

B.違約概率模型~專家判斷法~信用評(píng)分模型

C.專家判斷法~信用評(píng)分模型~違約概率模型

D.信用評(píng)分模型~專家判斷法~違約概率模型

7.以下不屬于利率風(fēng)險(xiǎn)按來(lái)源不同分類的是( ) 。

A.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

B.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

C.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

第 2 頁(yè) 共 24 頁(yè)

D.期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)

8.根據(jù)我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，目前尚嚴(yán)禁( ) 直接投資股票市場(chǎng)。

A.上市公司

B.商業(yè)銀行

C.經(jīng)紀(jì)公司

D.證券交易所

9.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)中所述的商品不包括( ) 。

A.農(nóng)產(chǎn)品

B.礦產(chǎn)品

C.白銀

D.黃金

10.( ) 是交易的一方按約定價(jià)格買(mǎi)入或賣(mài)出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)完成。

A.遠(yuǎn)期

B.期貨

C.即期

D.互換

11.關(guān)于公允價(jià)值、名義價(jià)值、市場(chǎng)價(jià)值，以下說(shuō)法不恰當(dāng)?shù)氖? ) 。

A.在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與監(jiān)測(cè)的過(guò)程中，更具有實(shí)質(zhì)意義的是市場(chǎng)價(jià)值和公允價(jià)值

B.市場(chǎng)價(jià)值是指在評(píng)估基準(zhǔn)日，通過(guò)自愿交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的未來(lái)價(jià)值

C.與市場(chǎng)價(jià)值相比，公允價(jià)值的定義更廣、更概括

D.在大多數(shù)情況下，市場(chǎng)價(jià)值可以代表公允價(jià)值

12.影響期權(quán)價(jià)值的主要因素不包括( ) 。

A.標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格和期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格

B.期權(quán)的到期期限

C.市場(chǎng)利率

D.即期市場(chǎng)價(jià)格的變化

13.利用 5 年期政府債券的空頭頭寸為 10 年期政府債券的多頭頭寸進(jìn)行保值，當(dāng)收益率曲線變陡時(shí)，該 10 年期政府債券多頭頭寸的經(jīng)濟(jì)價(jià)值會(huì)( ) 。

A.上升

B.下降

C.不變

D.難以判斷

14.( )確立了銀行資本監(jiān)管新標(biāo)桿和新高度。

A.第一版巴塞爾協(xié)議

第 3 頁(yè) 共 24 頁(yè)

B.第二版巴塞爾協(xié)議

C.第三版巴塞爾協(xié)議

D.第四版巴塞爾協(xié)議

15.下列關(guān)于銀行資產(chǎn)負(fù)債利率風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，不正確的是( ) 。

A.當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行資產(chǎn)價(jià)值下降

B.當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行負(fù)債價(jià)值上升

C.資產(chǎn)的久期越長(zhǎng)，資產(chǎn)的利率風(fēng)險(xiǎn)越大

D.負(fù)債的久期越長(zhǎng)，負(fù)債的利率風(fēng)險(xiǎn)越大

16.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法的局限性不包括( ) 。

A.不能反映資產(chǎn)組合的構(gòu)成及其對(duì)價(jià)格波動(dòng)的敏感性

B.未涵蓋價(jià)格劇烈波動(dòng)等可能會(huì)對(duì)銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件

C.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體作用有限

D.無(wú)法將不同業(yè)務(wù)、不同類別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)用一個(gè)確切的數(shù)值來(lái)表示

17.用 VaR 計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，巴塞爾委員會(huì)規(guī)定乘數(shù)因子不得低于( ) 。

A. 2 B. 3 C. 1 D. 5

18.假設(shè)某 10 年期債券當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格為 105 元，債券久期為 9. 5 年，當(dāng)前市場(chǎng)利率為 3%。如果市場(chǎng)利率提高 0.3%，則該債券的價(jià)格變化為( ) 。

A.降低 2. 905 元

B.提高 2. 905 元

C.降低 2. 950 元

D.提高 2. 950 元

19.下列關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是( ) 。

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中的利率風(fēng)險(xiǎn)分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的非系統(tǒng)性特征

C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)相比，容易計(jì)量

D.銀行表內(nèi)外都存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

20.結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負(fù)債不包括( ) 。

A.經(jīng)扣除折舊后的固定資產(chǎn)和物業(yè)

B.與記賬本位幣所屬不同貨幣的資本

C.對(duì)境內(nèi)附屬公司和關(guān)聯(lián)公司的投資

D.為維持資本充足率穩(wěn)定而持有的頭寸

一、單選題

1. 【答案】D。解析：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)主要財(cái)務(wù)比率/指標(biāo)來(lái)研究企業(yè)類客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)/負(fù)債管理等狀況，內(nèi)容包括:盈利能力比率、效率比率、杠桿比率、流動(dòng)比率。

2. 【答案】B。解析：關(guān)聯(lián)授信比例=全部關(guān)聯(lián)方授信總額÷資本凈額 X100%=110÷210X100%≈52%。

3. 【答案】C。解析：關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項(xiàng)安排。關(guān)聯(lián)方是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企事業(yè)法人。國(guó)家控制的企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)僅僅因?yàn)楸舜送車(chē)?guó)家控制而成為關(guān)聯(lián)方。

4. 【答案】B。解析：風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖可以分為自我對(duì)沖和市場(chǎng)對(duì)沖兩種情況。

5. 【答案】D。解析：個(gè)人住房按揭貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析包括:經(jīng)銷(xiāo)商風(fēng)險(xiǎn)、“假按揭”風(fēng)險(xiǎn)、由于房產(chǎn)價(jià)值下跌而導(dǎo)致超額押值不足的風(fēng)險(xiǎn)、借款人的經(jīng)濟(jì)狀況變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

6. 【答案】 C。解析：信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和關(guān)健環(huán)節(jié)，經(jīng)歷了從專家判斷法、信用評(píng)分模型到違約概率模型三個(gè)主要發(fā)展階段。

7. 【答案】A。解析：利率風(fēng)險(xiǎn)按來(lái)源不同，分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。

8. 【答案】B。解析：根據(jù)我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，目前尚嚴(yán)禁商業(yè)銀行直接投資股票市場(chǎng)，因此商業(yè)銀行所面臨的股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)有限。

9. 【答案】D。解析：商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)中所述的商品不包括黃金這種貴金屬。原因是，黃金曾長(zhǎng)時(shí)間在國(guó)際結(jié)算體系中發(fā)揮國(guó)際貨幣職能。

10. 【答案】C。解析：即期是交易的一方按約定價(jià)格買(mǎi)入或賣(mài)出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)完成。即期交易可在世界各地的簽約方之間進(jìn)行，由于時(shí)區(qū)不同，需要向后推遲若干時(shí)間，以執(zhí)行付款指令及記錄必需的會(huì)計(jì)賬目。

11. 【答案】B。解析：市場(chǎng)價(jià)值是在評(píng)估基準(zhǔn)日，自愿的買(mǎi)賣(mài)雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過(guò)公平交易資產(chǎn)所得到的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值。

12. 【答案】D。解析：影響期權(quán)價(jià)值的主要因素包括標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格和期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格、期權(quán)的到期期限、標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)率、市場(chǎng)利率以及期權(quán)合約期限內(nèi)標(biāo)的資產(chǎn)的紅利收益等。

13. 【答案】B。解析：利用 5 年期政府債券的空頭頭寸為 10 年期政府債券的多頭頭寸進(jìn)行保值，當(dāng)收益率曲線變陡時(shí)，雖然上述安排已經(jīng)對(duì)收益率曲線的平行移動(dòng)進(jìn)行了對(duì)沖，但是該 10 年期政府債券多頭頭寸的經(jīng)濟(jì)價(jià)值還是會(huì)下降。

14. 【答案】C。

15. 【答案】B。解析：當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行負(fù)債價(jià)值下降。

16. 【答案】D。解析：ABC 項(xiàng)都是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型的局限性，所以 D 項(xiàng)錯(cuò)誤。

17. 【答案】B。解析：用 VaR 計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，巴塞爾委員會(huì)規(guī)定乘數(shù)因子不得低于 3，所以 B 項(xiàng)正確。

18. 【答案】A。解析：依據(jù)近似公式ΔP=-P·D·Δy/(1+y)，其中，P 為固定收益產(chǎn)品的當(dāng)前價(jià)格;ΔP 為價(jià)格的微小變動(dòng)幅度(通常小于 1%);y 為市場(chǎng)利率;Δy 為市場(chǎng)利率的微小變動(dòng)幅度;D 為麥考利久期(通常以年為單位)。因此，ΔP=-105X9.5X0.003÷(1+0.03)≈-2. 905(元)，及該債券的價(jià)格將降低 2. 905 元。

19. 【答案】B。解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的系統(tǒng)性特征，所以 B 項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。

20. 【答案】C。解析：結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負(fù)債指經(jīng)營(yíng)上難以避免的策略性外幣資產(chǎn)或負(fù)債，可包括:①經(jīng)扣除折舊后的固定資產(chǎn)和物業(yè);②與記賬本位幣所屬不同貨幣的資本(營(yíng)運(yùn)資金)和法定儲(chǔ)備;③對(duì)海外附屬公司和關(guān)聯(lián)公司的投資;④為維持資本充足率穩(wěn)定而持有的頭寸。

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