一、最低資本充足率要求

1.最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%;

2.2.5%的儲備資本要求和0～2.5%的逆周期資本要求;

3.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1%;

4.針對特殊資產(chǎn)組合的特別資本要求和針對單家銀行的特定資本要求，即第二支柱資本要求。

2013年1月1日《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》正式施行后，我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。

二、資本的定義和作用

1.銀行資本的核心功能是吸收損失。

2.作用：

①資本為商業(yè)銀行提供融資。

②吸收和消化損失。

③限制過度擴張和承擔風險，增強銀行系統(tǒng)穩(wěn)定性。

④維持市場信心。

⑤為風險管理提供最根本的驅(qū)動力。

三、風險治理

1.董事會及其風險管理委員會

董事會向股東大會負責，是商業(yè)銀行的決策機構(gòu)。

商業(yè)銀行董事會承擔本行資本管理的首要責任。

概括來說，在風管方面，董事會對商業(yè)銀行風管承擔最終責任，負責風險偏好等重大風管事項的審議、審批，對銀行承擔風險的整體情況和風險管理體系的有效性進行監(jiān)督。

2.監(jiān)事會

內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責。

監(jiān)事會主要負責監(jiān)督董事會、高管層是否盡職履職，并對銀行承擔的風險水平和風險管理體系的有效性進行獨立的監(jiān)督、評價。

商業(yè)銀行監(jiān)事會至少每年一次向股東大會報告董事會及高管層的履職情況。

3.高級管理層

高級管理層向董事會負責，是商業(yè)銀行的執(zhí)行機構(gòu)。

許多國家的商業(yè)銀行在高管層設(shè)立了專業(yè)委員會。

國際大型銀行在高管層層面設(shè)立首席風險官。負責全面風險管理，直接向董事會及其風險管理委員會報告。

首席風險官應(yīng)當具有完整、可靠、獨立的信息來源，具備判斷整體風險狀況的能力，及時提出改進方案。首席風險官的聘任和解聘由董事會負責并披露。

4.風險管理部門

風險管理部門在高管層(首席風險官)的領(lǐng)導下，負責建設(shè)完善包括風險管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風險管理體系，組織開展各項風險管理工作，對銀行承擔的風險進行識別、計量、監(jiān)測、控制、緩釋以及提供風險敞口的報告，促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展。

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（責任編輯：）

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