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61.基金管理公司的治理準則：遵循基金份額持有人利益優(yōu)先是公司治理遵循的基本原則

基金管理公司的獨立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會人數(shù)的三分之一

62.基金管理公司的內(nèi)部控制制度：指公司為防范金融風險，保護資產(chǎn)的安全與完整，促進各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的各項業(yè)務操作程序，管理與控制措施的總稱。

包括：1.公司內(nèi)部控制大綱2.基本管理制度3.部門業(yè)務規(guī)章

4業(yè)務操作手冊

63.內(nèi)部控制的基本原則：1.健全性原則2.有效性原則3.獨立性原則

64.(多選)基金托管人的資格管理條件：1.凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關規(guī)定2.設有專門的基金托管部門3.取得基金叢業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù)4.有安全保管基金財產(chǎn)的條件5.有安全高效的清算，交割系統(tǒng)6.有符合要求的營業(yè)場所，安全防范設施和與基金托管業(yè)務有關的其他設施7.有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度8.法律，行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定睥其他條件。

65.基金資產(chǎn)托管業(yè)務包括：1.資產(chǎn)保管2.資金清算3.資產(chǎn)核算4.投資運作監(jiān)督

66.我國開放式基金的銷售體系以商業(yè)銀行代銷，證券公司代銷和基金管理公司直銷為主。

67.公司及其主要分支機構負責基金代銷業(yè)務的部門取得基金從業(yè)資格的人員不少于該部門員工人數(shù)的二分之一，部門的管理人員已取得基金叢業(yè)資格，熟悉基金代銷業(yè)務，并具備從事2年以上基金業(yè)務或者5年以上證券，金融業(yè)務的工作經(jīng)歷。

第五章

68.基金的投資運作包括：1.基金的投資2.基金的交易實現(xiàn)3.基金的績效評估和風險控制

69.投資決策的流程

研究---投資決策---投資執(zhí)行---績效評估及信息反饋---投資組合調(diào)整，的循環(huán)過程

70.內(nèi)部風險主要有：1.基金管理人的投資策略風險2.管理水平風險3.職業(yè)道德風險

71.基金管理公司的風險控制包括：1.風險控制組織體系2.風險控制制度體系

72.基金資產(chǎn)估值的概念：指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。

基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值-基金負債總值

基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額

73.基金資產(chǎn)估值的原則：

2006年11月26日中國證監(jiān)會下發(fā)了《關于基金公司及證券投資基金執(zhí)行的通知》，規(guī)定證券投資基金自2007年7月1日起執(zhí)行新的《企業(yè)會計準則》

74.基金的費用：1.是基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者承擔的費用，主要包括申購費，贖回費，及基金轉(zhuǎn)換費用(合同生效前，不計入基金資產(chǎn)的)2.是基金管理過過程中發(fā)生的費用，主要包括基金管理費，基金托管費，信息披露費，這些費用都是由基金資產(chǎn)承擔。(合同生效后，都是計入基金資產(chǎn)的。

75.基金的會計核算對象包括：1.資產(chǎn)類2.負債類3.資產(chǎn)負債共同類4.所有者權益尖5.損益類

76.基金的投資交易包括：1.基金申購，贖回2.基金持有證券的上市公司行為3.基金資產(chǎn)估值4.基金費用計提和支付5.基金利潤分配。等經(jīng)營活動

77.基金利潤的來源：1.利息收入2.投資收益3.其他收入4.公允價值變動損益5.基金的費用

78.基金利潤分配：1.封閉式基金的利潤分配。每年不得少于1次，年度收益分配比例不得低于基金年度已實現(xiàn)收益的90%。

2.開放式基金的利潤分配。分為現(xiàn)金分紅方式和分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額。

3.貨幣市場基金的利潤分配。

79.基金的稅收：1.基金管理人運用基金買賣股票，債券的差價收入免征營業(yè)稅

2.從2008年4月24日起，基

金買賣股票按照0.1%的稅率征收印花稅。

3.對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票，債券的差價收入，股權的股息，紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。

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（責任編輯：中大編輯）

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