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第三節(jié) 基金托管人

一、基金托管人的資格管理

目前，我國的基金托管人有取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任→商業(yè)銀行具有網(wǎng)點、技術(shù)和人員優(yōu)勢，能夠滿足基金資金清算和劃撥的需要;商業(yè)銀行具有健全的組織體系和風險控制能力，在現(xiàn)階段有利于基金的規(guī)范運作。

二、基金托管人的基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)和職責、作用

(一)基金托管人的基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)：

資產(chǎn)保管{安全完整獨立}

資金清算{根據(jù)交易場所的不同分為交易所交易資金清算、全國銀行間市場交易資金清算、場外資金清算}

資產(chǎn)核算{建立基金賬冊并進行會計核算，復核審查管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值}

投資運作監(jiān)督等

(二)基金托管人的職責和作用

1、職責：…按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶…

2、作用：

是保障基金資產(chǎn)的安全、保護基金持有人利益的關(guān)鍵所在。

⑴基金托管人的介入，使基金財產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)與保管權(quán)分離，基金托管人、基金管理人和基金持有人之間形成一種相互制約的關(guān)系，從而防止基金財產(chǎn)被挪作他用，有效保障資產(chǎn)安全。

⑵通過基金托管人對基金管理人的投資運作進行監(jiān)督，可及時發(fā)現(xiàn)基金管理人是否按照有關(guān)法規(guī)要求運作基金。

⑶通過托管人的會計核算和估值，可及時掌握基金資產(chǎn)的狀況，有利于防范、減少基金會計核算中的差錯，保證基金份額凈值和會計核算的真實性和準確性。

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（責任編輯：中大編輯）

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