國內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)

一、支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述

(一)支付結(jié)算的概念

支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。支付結(jié)算可以根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)進行分類：

(1)按支付的貨幣形式不同，可分為現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。直接以現(xiàn)金支付的，稱為現(xiàn)金結(jié)算：通過銀行存款劃付清算方式進行的，稱為轉(zhuǎn)賬結(jié)算或非現(xiàn)金結(jié)算。

(2)按支付工具的不同，可分為票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算，票據(jù)結(jié)算有匯票、本票和支票結(jié)算：非票據(jù)結(jié)算有匯兌、委托收款、托收承付、銀行卡和國內(nèi)信用證結(jié)算等。

(3)按支付的地域不同，可分為同城結(jié)算和異地結(jié)算。

(二)辦理支付結(jié)算的基本原則

支付結(jié)算原則是銀行和客戶在辦理支付結(jié)算時應(yīng)共同遵守的基本準(zhǔn)則。按照社會主義市場經(jīng)濟的客觀要求，并以《民法通則》《合同法》等有關(guān)法律為依據(jù)，我國現(xiàn)行的支付結(jié)算辦法確立了支付結(jié)算的三條基本原則：

1.恪守信用，履約付款

銀行支付結(jié)算是建立在信用之上的貨幣收付行為，因此，參與結(jié)算的各方必須遵守信用，按照合同或事先的承諾履行各自的義務(wù)。銀行在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時，必須嚴(yán)格遵守支付結(jié)算制度，恪守信用，依照客戶的委托履約付款。收付款單位在經(jīng)濟往來中也應(yīng)嚴(yán)格按合同發(fā)貨、付款，任何一方違反合同規(guī)定，都要承擔(dān)經(jīng)濟和法律責(zé)任。

2.誰的錢進誰的賬，并由誰支配

這是維護存款人權(quán)益的原則在支付結(jié)算過程中的體現(xiàn)。銀行作為辦理支付結(jié)算的中介，接受客戶的委托，把資金劃人有關(guān)存款賬戶，銀行要把尊重、維護客戶的利益放在重要位置上，屬于誰的錢，應(yīng)進誰的賬戶。此外，銀行還應(yīng)按規(guī)定充分保障存款人的合法自主支配權(quán)，為存戶保密，并有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢、凍結(jié)、扣劃款項(但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外)。

3.銀行不墊款

銀行在支付結(jié)算活動中處于中間人地位，只負責(zé)將結(jié)算款項從付款人賬戶劃轉(zhuǎn)到收款人賬戶，銀行不承擔(dān)墊款的責(zé)任。為此，在支付結(jié)算過程中，銀行必須先借記付款人賬戶，后貸記收款人賬戶。付款人只能在其存款余額之內(nèi)支用款項，收款人也只能在款項收妥進賬后才能抵用，銀行會計部門必須嚴(yán)格遵守這一規(guī)定。

(三)銀行存款結(jié)算賬戶及其管理

1.存款結(jié)算賬戶的種類

按照現(xiàn)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)在銀行開立的人民幣存款賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

(1)基本存款賬戶?；敬婵钯~戶是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，必須通過該賬戶辦理。按規(guī)定，凡是獨立核算的單位，均可自主選擇一家商業(yè)銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶。

(2)一般存款賬戶。一般存款賬戶是存款入因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的結(jié)算賬戶。該賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，還可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

(3)臨時存款賬戶。臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的結(jié)算賬戶。該賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付，其現(xiàn)金支取應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

(4)專用存款賬戶。專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的結(jié)算賬戶。該賬戶可以辦理現(xiàn)金的繳存，但原則上不能辦理現(xiàn)金的支取。基本建設(shè)資金、更新改造資金、財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、信托基金、住房基金、社會保障基金等資金的管理和使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶。

個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納人單位銀行結(jié)算賬戶管理。存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶按個人銀行結(jié)算賬戶管理。

2.存款結(jié)算賬戶的管理。

存款結(jié)算賬戶的管理權(quán)集中在人民銀行。它負責(zé)監(jiān)督和檢查，并監(jiān)控各開戶行對開立賬戶的管理和使用，負責(zé)開戶許可證的核發(fā)和管理。各商業(yè)銀行負責(zé)對賬戶的開立和注銷進行審查，準(zhǔn)確辦理開戶的相關(guān)手續(xù)，并按要求在規(guī)定的時間內(nèi)對開立、注銷的賬戶及時上報中國人民銀行。

(四)支付結(jié)算的方式

我國目前實行的是以“三票一卡一證”為主體，各種結(jié)算方式相互配合的支付結(jié)算制度。我國《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)主要指支票、銀行本票、銀行匯票和商業(yè)匯票，結(jié)算方式是指匯兌、托收承付和委托收款。

(五)中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)

中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)是中國人民銀行按照我國支付清算需要，并利用現(xiàn)代計算機技術(shù)和通信網(wǎng)絡(luò)開發(fā)建設(shè)的，能夠高效、安全處理各銀行辦理的異地、同城各種支付業(yè)務(wù)及其資金清算和貨幣市場交易的資金清算的應(yīng)用系統(tǒng)。它是各銀行和貨幣市場的公共支付清算平臺，是中國人民銀行發(fā)揮其淦融服務(wù)職能的重要的核心支持系統(tǒng)。

中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)由兩個業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)和兩個輔助支持系統(tǒng)組成。兩個業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)是大額支付系統(tǒng)和小額批量支付系統(tǒng)，國外的支付系統(tǒng)大多擁有這兩個應(yīng)用系統(tǒng)：兩個輔助支持系統(tǒng)是清算賬戶管理系統(tǒng)和支付管理信息系統(tǒng)。

大額支付系統(tǒng)采取逐筆實時方式處理支付業(yè)務(wù)，全額清算資金。建設(shè)大額實時支付系統(tǒng)的目的，就是為了給各銀行和廣大企業(yè)單位以及金融市場提供快速、高效、安全、可靠的支付清算服務(wù)，防范支付風(fēng)險，它對中央銀行更加靈活、有效地實施貨幣政策和實施貨幣市場交易的及時清算具有重要作用。該系統(tǒng)處理同城和異地、商業(yè)銀行跨行之間和行內(nèi)的各種大額貸記及緊急的小額貸記支付業(yè)務(wù)，處理中國人民銀行系統(tǒng)的各種貸記支付業(yè)務(wù)，處理債券交易的即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

小額批量支付系統(tǒng)采取批量發(fā)送支付指令，軋差凈額清算資金。建設(shè)小額批量支付系統(tǒng)的目的，是為社會提供低成本、大業(yè)務(wù)量的支付清算服務(wù)，支撐多種支付工具的使用，滿足社會各種經(jīng)濟活動的需要。該系統(tǒng)處理同城和異地紙憑證截留的商業(yè)銀行跨行之間的定期借記支付業(yè)務(wù)，中央銀行會計和國庫部門辦理的借記支付業(yè)務(wù)，以及每筆金額在規(guī)定起點以下的各種小額貸記支付業(yè)務(wù)等。

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