單選題

1.在商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理方法中，用來衡量銀行資產(chǎn)與負債之間重定價期限和現(xiàn)金流量到期期限匹配情況的方法是（）分析法。

A.敞口限額

B.久期

C.情景模擬

D.缺口

【答案】D

【解析】本題考查資產(chǎn)負債管理方法。資產(chǎn)負債管理方法主要包括缺口分析、久期分析、外匯敞口與敏感性分析三種基礎(chǔ)管理方法，以及情景模擬和流動性壓力測試兩種前膽性動態(tài)管理方法。缺口分析是商業(yè)銀行衡量資產(chǎn)與負債之間重定價期限和現(xiàn)金流量到期期限匹配情況的一種方法，主要用于利率敏感性缺口和流動性期限缺口分析。

2.根據(jù)《商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》，購買私募理財產(chǎn)品的合格法人投資者最近一年末凈資產(chǎn)不得低于（）。

A.100萬元

B.500萬元

C.800萬元

D.1000萬元

【答案】D

【解析】合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承受能力，投資于單只理財產(chǎn)品不低于一定金額且符合下列條件的自然人、法人或者依法成立的其他組織：①具有2年以上投資經(jīng)歷，且滿足家庭金融凈資產(chǎn)不低于300萬元人民幣，或者家庭金融資產(chǎn)不低于500萬元人民幣，或者近3年本人年均收入不低于40萬元人民幣;②最近1年末凈資產(chǎn)不低于1000萬元人民幣的法人或者依法成立的其他組織;③國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他情形。

3.商業(yè)銀行在計算資本充足率時，可計入其資本扣減項的項目是（）。

A.商譽

B.土地使用權(quán)

C.一般風(fēng)險準備

D.超額貸款損失準備

【答案】A

【解析】商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應(yīng)當從核心一級資本中全額扣除以下項目：商譽、其他無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)、由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準備缺口、資產(chǎn)證券化銷售利得、確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額、直接或間接持有本銀行的股票、對資產(chǎn)負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流儲備和商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險變化導(dǎo)致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。

4.在商業(yè)銀行成本管理中，固定資產(chǎn)折舊屬于（）。

A.利息支出

B.稅費支出

C.補償性支出

D.營業(yè)外支出

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行的成本主要包括五個方面：①利息支出。②經(jīng)營管理費用，指商業(yè)銀行為組織和管理業(yè)務(wù)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用，包括員工工資、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費、保險費等經(jīng)營管理費用。③稅費支出，包括隨業(yè)務(wù)量的變化而變化的手續(xù)費支出、業(yè)務(wù)招待費、業(yè)務(wù)宣傳費及相關(guān)稅費。④補償性支出，包括固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、遞延資產(chǎn)攤銷等。⑤營業(yè)外支出，是指與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動沒有直接關(guān)系，但需從商業(yè)銀行實現(xiàn)的利潤總額中扣除的支出。

5.證券公司以客戶的證券作為抵押，貸款給客戶購進股票，這種保證金交易模式體現(xiàn)了證券公司的（）中介功能。

A.期限

B.流動性

C.風(fēng)險

D.信息

【答案】B

【解析】本題考查證券公司作為資金供求媒介的功能。當一個持有股票的客戶臨時需要現(xiàn)金時，充當做市商的證券公司可以購進客戶持有的股票，從而滿足客戶的流動性需求。而在保證金交易中，證券公司可以以客戶的證券作為抵押，貸款給客戶購進股票。通過這些方式，投資銀行為金融市場的交易者提供了流動性中介。

6.甲基金將其85%的資產(chǎn)投資于股票，5%的資產(chǎn)投資于貨幣市場工具，10%的資產(chǎn)投資于債券。根據(jù)基金投資對象劃分，甲基金屬于（）。

A.股票基金

B.偏股型基金

C.基金中基金

D.混合基金

【答案】A

【解析】根據(jù)中國證監(jiān)會對基金類別的分類標準，基金資產(chǎn)80%以上投資于股票的為股票基金;基金資產(chǎn)80%以上投資于債券的為債券基金;基金資產(chǎn)80%以上投資于其他基金份額的為基金中基金;僅投資于貨幣市場工具的為貨幣市場基金。投資于股票、債券和貨幣市場工具，但股票投資和債券投資的比例不符合股票基金、債券基金、基金中基金規(guī)定的為混合基金。

7.關(guān)于基金運營服務(wù)的說法，正確的是（）。

A.基金運營服務(wù)是基金管理公司最核心的一項業(yè)務(wù)

B.基金運營服務(wù)內(nèi)容包括基金募集和銷售

C.基金運營服務(wù)內(nèi)容包括基金清算和信息披露

D.基金運營服務(wù)內(nèi)容包括基金注冊登記和銷售

【答案】C

【解析】證券投資基金業(yè)務(wù)主要包括基金募集與銷售、基金的投資管理和基金運營服務(wù)。投資管理業(yè)務(wù)是基金管理公司最核心的一項業(yè)務(wù)?；疬\營服務(wù)是基金投資管理與市場營銷工作的后臺保障，通常包括基金注冊登記、核算與估值、基金清算和信息披露等業(yè)務(wù)?；疬\營業(yè)務(wù)在很大程度上反映了基金管理公司對投資者服務(wù)的質(zhì)量，對基金管理公司整個業(yè)務(wù)的發(fā)展起著重要的支持作用。

8.目前，我國的基金全部屬于（）。

A.公司型基金

B.開放式基金

C.契約型基金

D.封閉式基金

【答案】C

【解析】本題考查基金的分類。根據(jù)法律形式的不同，基金可分為契約型基金和公司型基金。我國的基金均為契約型基金。

9.在信托關(guān)系中，以委托人以外的特定人的利益為目的而設(shè)立的信托是（）。

A.他益信托

B.自益信托

C.公益信托

D.慈善信托

【答案】A

【解析】根據(jù)信托利益歸屬的不同，可分為自益信托和他益信托。自益信托是指由委托人本人作為受益人享受信托利益的信托，他益信托是指由委托人以外的人作為受益人享受信托利益的信托。

10.隨著信托業(yè)的不斷發(fā)展，信托的功能日益多元化。但其首要和基本的功能依然是（）。

A.風(fēng)險隔離功能

B.融通資金功能

C.財產(chǎn)管理功能

D.社會投資功能

【答案】C

【解析】信托是一種財產(chǎn)轉(zhuǎn)移和管理制度，信托業(yè)的本質(zhì)是財產(chǎn)管理。從信托業(yè)發(fā)展歷程看，信托的功能體現(xiàn)為以財產(chǎn)管理為主，以融通資金、社會投資、風(fēng)險隔離和社會公益服務(wù)等功能為輔。

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