一、單項(xiàng)選擇題

1、下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)收賬機(jī)會(huì)成本的是：

A、應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息

B、客戶資信調(diào)查費(fèi)用

C、壞賬損失

D、收賬費(fèi)用

2、某企業(yè)按年利率5%向銀行借款1080萬(wàn)元，銀行要求保留8%的補(bǔ)償性余額，同時(shí)要求按照貼現(xiàn)法計(jì)息，則這項(xiàng)借款的實(shí)際利率為：

A、6.50%

B、6.38%

C、5.75%

D、5%

3、某企業(yè)擬以“1/20，n/40”的信用條件購(gòu)進(jìn)原料一批，則企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本率為：

A、1 %

B、18%

C、18.18 %

D、36%

4、某企業(yè)每年需要耗用甲材料8000件，每單位甲材料的年儲(chǔ)存成本是15元，平均每次進(jìn)貨的費(fèi)用是600元，甲材料的全年平均單價(jià)是250元，在不存在數(shù)量折扣的情況下，最佳的訂貨批數(shù)是：

A、10次

B、15次

C、12次

D、16次

5、按擔(dān)保法規(guī)定的一定的方式由第三人承諾，在借款人不能償還借款時(shí)，按約定承擔(dān)一定責(zé)任而取得的借款是：

A、信用借款

B、保證借款

C、抵押借款

D、質(zhì)押借款

6、適中的資產(chǎn)組合策略的特點(diǎn)是：

A、風(fēng)險(xiǎn)較低，報(bào)酬較低

B、風(fēng)險(xiǎn)適中，報(bào)酬適中

C、風(fēng)險(xiǎn)較低，報(bào)酬較高

D、風(fēng)險(xiǎn)較高，報(bào)酬較高

7、在現(xiàn)金管理中，下列說(shuō)法不正確的是：

A、擁有足夠的現(xiàn)金對(duì)于降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性和債務(wù)的可清償性有著重要的意義

B、企業(yè)持有現(xiàn)金的目的只是應(yīng)付日常的業(yè)務(wù)活動(dòng)

C、一個(gè)希望盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)傾向于保留大量的現(xiàn)金余額，以應(yīng)付其交易性需求和大部分預(yù)防性資金需求

D、除了交易性需求、預(yù)防性需求和投機(jī)性需求外，許多公司持有現(xiàn)金是作為補(bǔ)償性余額

8、某企業(yè)以臨時(shí)性流動(dòng)負(fù)債來(lái)滿足全部臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)和部分永久性資產(chǎn)的需要，而余下的永久性資產(chǎn)用長(zhǎng)期資金來(lái)滿足，其采取的籌資組合策略是：

A、配合型組合策略

B、激進(jìn)型組合策略

C、穩(wěn)健型組合策略

D、平穩(wěn)型組合策略

9、資本密集型的生產(chǎn)方式其固定資產(chǎn)的比例：

A、高于勞動(dòng)密集型的生產(chǎn)方式

B、等于勞動(dòng)密集型的生產(chǎn)方式

C、低于勞動(dòng)密集型的生產(chǎn)方式

D、沒(méi)有可比性

10、收賬費(fèi)用與壞賬損失之間的關(guān)系表現(xiàn)為：

A、收賬費(fèi)用越多，壞賬損失越少，二者呈線性關(guān)系

B、收賬費(fèi)用越多，壞賬損失越少，但二者并不呈線性關(guān)系

C、最初支付的收賬成本會(huì)使壞賬損失大幅減少

D、隨著收賬費(fèi)用的投入，壞賬損失減少的效應(yīng)會(huì)越來(lái)越強(qiáng)

二、多項(xiàng)選擇題

1、企業(yè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金集中控制的主要模式：

A、統(tǒng)收統(tǒng)支模式

B、先付后調(diào)模式

C、撥付備用金模式

D、設(shè)立結(jié)算中心模式

E、財(cái)務(wù)公司模式

2、下列選項(xiàng)中，屬于采用商業(yè)信用籌資的優(yōu)點(diǎn)的有：

A、籌集的資金使用無(wú)約束

B、籌集成本低

C、支付壓力小

D、期限短

E、籌資成本高

3、下列關(guān)于基本經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型的前提假設(shè)說(shuō)法正確的有：

A、能夠及時(shí)補(bǔ)充存貨

B、所訂購(gòu)的全部存貨能夠一次到位，不需陸續(xù)入庫(kù)

C、缺貨成本為固定值

D、存貨供應(yīng)穩(wěn)定且單價(jià)不變

E、沒(méi)有固定訂貨成本和固定儲(chǔ)存成本

4、質(zhì)押借款中，以下權(quán)利可以質(zhì)押的有：

A、依法可轉(zhuǎn)讓的股票

B、依法可轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)

C、匯票

D、房屋建筑物

E、國(guó)有土地使用權(quán)

5、依據(jù)企業(yè)對(duì)正常需要量和保險(xiǎn)儲(chǔ)備量持有的不同，資產(chǎn)組合策略可分為：

A、適中的資產(chǎn)組合策略

B、穩(wěn)健的資產(chǎn)組合策略

C、保守的資產(chǎn)組合策略

D、冒險(xiǎn)的資產(chǎn)組合策略

E、激進(jìn)的資產(chǎn)組合策略

6、延長(zhǎng)信用期限對(duì)企業(yè)的影響可能有：

A、擴(kuò)大銷(xiāo)售量

B、機(jī)會(huì)成本增加

C、壞賬損失增加

D、管理成本減少

E、減少銷(xiāo)售量

7、貨幣現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度包括的內(nèi)容有：

A、不相容崗位相分離

B、定期輪崗

C、現(xiàn)金支出的授權(quán)批準(zhǔn)制度

D、現(xiàn)金收回程序

E、現(xiàn)金和銀行存款的日常管理及清查制度

8、發(fā)行短期融資券籌資的優(yōu)點(diǎn)包括：

A、籌資成本較低

B、籌資彈性比較大

C、發(fā)行條件比較寬松

D、籌資金額比較大

E、籌資風(fēng)險(xiǎn)大

9、應(yīng)收賬款的管理成本主要包括：

A、調(diào)查顧客信用情況的費(fèi)用

B、現(xiàn)金折扣的費(fèi)用

C、賬簿的記錄費(fèi)用

D、收賬費(fèi)用

E、收集各種信息的費(fèi)用

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