《審計專業(yè)相關(guān)知識》第一部分宏觀經(jīng)濟學基礎(chǔ)

第三章 貨幣政策分析

第一節(jié) 金融體系

知識點一、金融市場

金融體系包括金融市場體系和金融機構(gòu)體系。

(一)金融市場要素

1、交易客體：貨幣資金

2、交易主體：參與交易的金融機構(gòu)、非金融機構(gòu)和個人

3、交易價格：利率

4、交易工具：金融工具

(二)金融市場類型

(三)金融市場功能

實現(xiàn)的前提條件：充分信息;價格由市場供求決定。

1、直接功能：調(diào)解盈余部門和赤字部門之間的資金余缺

2、間接功能：通過資金余缺的調(diào)劑實現(xiàn)生產(chǎn)要素的優(yōu)化組合，促進經(jīng)濟效益的提高 。

知識點二、金融機構(gòu)

(一)金融機構(gòu)體系的一般構(gòu)成

1、中央銀行——國家金融管理機構(gòu)

2、商業(yè)銀行——主導(dǎo)地位

3、專業(yè)銀行——社會分工在金融業(yè)的反映

4、投資銀行

5、其他非銀行金融機構(gòu)

(二)金融機構(gòu)在現(xiàn)代經(jīng)濟中的作用

1、作為存款人和貸款人中介——中介作用;

2、在一定程度上降低融資交易雙方的融資成本;

3、提供金融風險轉(zhuǎn)移和管理服務(wù)

(三)我國現(xiàn)行金融機構(gòu)

1、中央銀行——四級管理體制

2、商業(yè)銀行——(1)四大商業(yè)銀行;(2)其他股份制商業(yè)銀行(3)城市合作銀行;(4)網(wǎng)上銀行

3、政策性銀行

經(jīng)營特點：資金來源主要靠發(fā)行政策性金融債券及財政撥付，不以盈利為目的，但要堅持銀行經(jīng)營管理的基本原則，力爭保本微利。

第二節(jié) 貨幣政策分析

知識點一、貨幣政策目標

(一)目標

充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、經(jīng)濟增長和國際收支平衡

(二)貨幣政策目標的統(tǒng)一與沖突表現(xiàn)

1、充分就業(yè)與穩(wěn)定物價之間存在矛盾

理論依據(jù)：菲利普斯曲線

2、物價穩(wěn)定與經(jīng)濟增長存在矛盾

經(jīng)濟的增長伴隨物價水平的提高

3、經(jīng)濟增長與國際收支平衡存在矛盾：

經(jīng)濟增長可能導(dǎo)致貿(mào)易逆差，使得國際收支不平衡

知識點二、貨幣政策工具

(一)公開市場業(yè)務(wù)

1、概念：中央銀行在金融市場上買賣政府債券來控制貨幣供給和利率的政策行為。

2、我國公開市場操作內(nèi)容：人民幣和外匯;

公開市場業(yè)務(wù)債券交易內(nèi)容：回購交易、現(xiàn)券交易、發(fā)行中央銀行票據(jù)

3、主要優(yōu)點、缺點

(二)調(diào)整法定準備金率

法定準備金指金融機構(gòu)為保證提取存款和資金清算需要而準備的資金。

法定準備金率即金融機構(gòu)按規(guī)定向中央銀行繳納的存款準備金占其存款總額的比例。

調(diào)整法定存款準備金率將影響金融機構(gòu)的信貸資金供應(yīng)能力，進而達到調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量的目的——主要是控制派生存款的總量。

(三)再貼現(xiàn)政策

1、概念：即中央銀行再貸款，再貼現(xiàn)率是中央銀行對商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)的放款利率。

2、再貼現(xiàn)政策效果：再貼現(xiàn)率的調(diào)整是央行的政策意圖，會產(chǎn)生告示效應(yīng);通過影響商業(yè)銀行的資金成本影響商業(yè)銀行的融資決策

(四)其他貨幣政策工具

1、利率政策。

2、直接信用控制

控制手段：規(guī)定存貸款最高利率;信用配額;

規(guī)定流動性比率;直接干預(yù)

3、間接信用指導(dǎo)

中央銀行通過道義勸告、窗口指導(dǎo)等辦法間接影響商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造。

知識點三、金融風險管理

(一)宏觀金融風險管理

1、管理目標：保持金融市場的穩(wěn)定性;保障各投資者的利益

2、管理手段

第一，建立市場運行的法規(guī)體系

第二，制定適當?shù)慕?jīng)濟政策

第三，對市場進行監(jiān)控和約束

第四，建立市場的保護機制。

(二)微觀金融風險管理

1、管理目標：風險控制;損失控制

2、管理手段

第一，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督等相互制衡的管理體系;

第二，制定內(nèi)部運行制度;

第三，采取保證約束措施;

第四，運用科學手段來縮小或轉(zhuǎn)嫁風險。

(三)金融風險管理體制

衡量系統(tǒng);決策系統(tǒng);預(yù)警系統(tǒng);

監(jiān)控系統(tǒng);補救系統(tǒng);評估系統(tǒng);

輔助系統(tǒng)。

(四)金融風險管理的一般程序——4個步驟

(1)金融風險的識別和分析;

(2)金融風險管理策略的選擇和管理方案的設(shè)計;

(3)金融風險管理方案的實施與監(jiān)控;

(4)金融風險的評估與總結(jié)。

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