為了幫助考生全面的了解2013年注冊(cè)咨詢(xún)工程師考試教材的相關(guān)重點(diǎn)，小編特編輯了咨詢(xún)工程師考試科目《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》解析重點(diǎn)資料，希望對(duì)您參加考試有所幫助！

5.2.1.7 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估算

對(duì)工期較長(zhǎng)的項(xiàng)目，由于建設(shè)期內(nèi)可能發(fā)生的材料、設(shè)備、人工等價(jià)格上漲引起的投資增加，需要事先預(yù)留的費(fèi)用。也稱(chēng)價(jià)格變動(dòng)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)。

計(jì)算公式 P=ΣI(1+f)^t-1)

f 價(jià)格上漲指數(shù)(政府有規(guī)定的按規(guī)定，無(wú)規(guī)定的由咨詢(xún)?nèi)撕侠眍A(yù)測(cè))。

5.2.1.8 匯總編制建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)估算表

|序號(hào)|工程或費(fèi)用名稱(chēng)|建筑工程費(fèi)|設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)|安裝工程費(fèi)|其他費(fèi)用|合計(jì)|其中外匯|投資比例%|

5.2.2 建設(shè)期利息估算

建設(shè)期利息是指項(xiàng)目借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并計(jì)入固定資產(chǎn)原值的利息。

計(jì)算方法：

1. 借款在年初發(fā)生：各年利息=(上一年的本息合計(jì)+本年借款)×年利率。

2. 借款額在各年均衡發(fā)生：各年利息=(上一年年末借款本息累計(jì)+本年借款額/2)×年利率(復(fù)利計(jì)算)

3. 借款額在各年均衡發(fā)生：各年利息=(上一年年末借款本金累計(jì)+本年借款額/2)×年利率(單利計(jì)算)

通常采用借款額在各年均衡發(fā)生的方法計(jì)算。

5.2.3 流動(dòng)資金估算

流動(dòng)資金是指項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買(mǎi)原材料，燃料、支付工資、其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等必不可少的周轉(zhuǎn)資金。是必須準(zhǔn)備的最基本的營(yíng)運(yùn)資金。

計(jì)算方法

1. 分項(xiàng)詳細(xì)估算法

流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+現(xiàn)金+存貨

流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付帳款=購(gòu)買(mǎi)燃料，材料費(fèi)

流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金

存貨=原材料+燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品

2. 擴(kuò)大指標(biāo)估算法

按流動(dòng)資金占某種基數(shù)的比率估算流動(dòng)資金。常用的基數(shù)有：銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本，總成本、建設(shè)投資。擴(kuò)大指標(biāo)法準(zhǔn)確度不高，適用于項(xiàng)目建議書(shū)階段。

1) 產(chǎn)值(銷(xiāo)售收入)資金率估算法：

流動(dòng)資金=年產(chǎn)值×產(chǎn)值資金率=年銷(xiāo)售收入額×銷(xiāo)售收入資金率

2) 經(jīng)營(yíng)成本(總成本費(fèi)用)資金率估算法：

流動(dòng)資金=年經(jīng)營(yíng)成本×經(jīng)營(yíng)成本資金率=總成本費(fèi)用×總成本費(fèi)用資金率

流動(dòng)資金估算應(yīng)注意以下問(wèn)題：

1. 分項(xiàng)詳細(xì)計(jì)算時(shí)，確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)?？紤]一定的保險(xiǎn)系數(shù)。

2. 不同負(fù)荷下的流動(dòng)資金是按照相應(yīng)負(fù)荷時(shí)的費(fèi)用計(jì)算出來(lái)的，而不能按100%負(fù)荷下的流動(dòng)資金乘以負(fù)荷百分?jǐn)?shù)求得。

5.3 項(xiàng)目投入總資金與分期投資計(jì)劃

5.3.1 項(xiàng)目投入總資金

1.編制投入總資金匯總表

1. 建設(shè)投資

1.1建設(shè)投資靜態(tài)部分

1.1.1建筑工程費(fèi)

1.1.2設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)

1.1.3安裝工程費(fèi)

1.1.4工程建設(shè)其他費(fèi)用

1.1.5基本預(yù)備費(fèi)

1.2建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分

1.2.1漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

1.3.2建設(shè)期利息

2.流動(dòng)資金

3.項(xiàng)目總投資=(1+2)=靜態(tài)投資+動(dòng)態(tài)投資

5.3.2. 編制分年投資計(jì)劃表

編制分年投資計(jì)劃表，其中的建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)是做為安排融資計(jì)劃、估算建設(shè)期利息的基礎(chǔ)。分年投資計(jì)劃表與資金籌措表兩者合一稱(chēng)為投資使用與資金籌措表。

分年投資表內(nèi)容如下：

1. 建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)=靜態(tài)投資+漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

2. 建設(shè)期利息

3. 流動(dòng)資金

4. 項(xiàng)目投入總資金=(1+2+3)

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